سرمايه در گردش یا Working Capital چیست ؟

بدهی های جاری- دارایی جاری = سرمایه در گردش

سرمايه در گردش یا Working Capital وجه نقد مورد نیاز برای اجرای عمليات یک کسب و کار می باشد. به عبارت ساده، سرمایه در گردش ، میزان نقدشوندگی، کارایی و سلامت مالی شرکت را نشان می دهد. سرمایه در گردش حاصل تفریق بدهی های جاری از دارایی جاری است.

بدهی های جاری- دارایی جاری = سرمایه در گردش

دارایی جاری شامل موجودی نقد ( موجودی بانک، صندوق، تنخواه و...) ، سرمایه گذاری کوتاه مدت، حسابها و استاد دریافتنی تجاری و غیر تجاری ، موجودی مواد، کالای در جریان، کالای ساخته شده، سفارشات مواد و کالا ، پیش پرداختها و بدهی جاری شامل حساب ها و اسناد پرداختنی تجاری و غیر تجاری است، سرمايه در گردش ، بازتاب نتايج بسياری از فعاليت های شرکت، از جمله مدیریت موجودی یا Inventory Management، مديريت بدهی، درآمد و پرداخت به تامین کنندگان است.

به طور کلی سرمایه در گردش مثبت نشان می دهد که یک شرکت می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را پرداخت کند. سرمایه در گردش منفی نشان می دهد که یک شرکت قادر به پرداخت بدهی ها نیست.

یکی از مهمترین کاربردهای سرمایه در گردش، مدیریت موجودی مواد اولیه و کالا است. سرمایه در گردش بالا نشان می-دهد مواد اولیه و کالا به مقدار زیادی در انبار وجود دارد، این در حالی است ¬که کسب و کار می تواند پول نقد را برای اجرای برنامه های توسعه صرف کند. از طرفی، کمبود سرمایه باعث می شود که بسیاری از برنامه های شرکت ها ناکام بماند، گرچه ممکن است فعالیتهای آن سود آور باشد. کارآمدترین شرکتها برای جلوگیری از این شرایط موجودی نقدی خود را هوشمندانه سرمایه¬گذاری می¬کنند.

به طور کلی سرمایه در گردش منفی هشدار می دهد که یک شرکت دارای بدهی کوتاه مدت بیشتری نسبت به دارایی های نقدی دارد.

گاهی اوقات نشان دهنده استفاده هوشمندانه از منابع پول نقد و مدل کسب و کار شرکت است.

تهیه شده در موسسه مطالعات راهبردی سپینود شرق
کلیه حقوق این وبسایت متعلق به موسسه سپینود شرق می باشد.